Kreditrisikostandardansatz, nahtlos und automatisiert

Die Capital Requirements Regulation III (CRR III) stellt eine bedeutende Reform im Finanzsektor dar, die ab dem 1. Januar 2025 für alle Kreditinstitute und Risikoarten in der Europäischen Union gilt. Diese Reform zielt darauf ab, den Kreditrisikostandardansatz (KSA) zu verfeinern und eine realistischere Abbildung des Risikos zu ermöglichen, selbst bei weiterhin pauschalen Berechnungen der risikogewichteten Aktiva. In der Kapitalplanung sind dabei vorhersehbare regulatorische Änderungen frühzeitig zu berücksichtigen.

• Forderungen gegenüber Instituten ohne externes Rating: Anstelle des Sitzlandratings für Forderungen gegenüber Instituten, die kein externes Rating haben, wird der SCRA Approach eingeführt, der die Einhaltung regulatorischer Kennzahlen zur Ableitung des Risikogewichts heranzieht und Risikogewichte zwischen 30 % (A) und 150 % (C) zuweist. 
• Due Diligence Prüfung von Instituten mit externem Rating: Bei der sogenannten Due-Diligence-Überprüfung der externen Risikogewichte müssen die Institute das Risikoprofil der Counterparty analysieren. Sofern sich dabei zeigt, dass das aus dem externen Rating abgeleitete Risikogewicht das tatsächliche Risiko nicht angemessen widerspiegelt, muss ein höheres Risikogewicht angewandt werden. Etwaiger Support durch den Staat darf bei der Bonitätsbeurteilung nicht einfließen. Die Prüfung kann lediglich zu höheren Risikogewichten führen; eine Reduzierung des RW ist – wie auch in allen anderen Forderungsklassen – ausgeschlossen.