Der Standardised Credit Risk Assessment Approach (SCRA) ist ein Ansatz zur Risikogewichtung von Forderungen an Banken und Finanzinstitute, insbesondere dann, wenn keine externen Ratings verfügbar sind oder nach nationalem Recht externe Ratings nicht verwendet werden dürfen. Dieser Ansatz findet Anwendung gemäß den Vorgaben der Capital Requirements Regulation (CRR), insbesondere in CRR III Artikel 121.
Im SCRA werden Kreditrisiken nach bestimmten Kriterien bewertet und in drei Stufen eingeteilt, die als A, B oder C bezeichnet werden. Jede dieser Stufen ist mit einem entsprechenden Risikogewicht verknüpft, das die Höhe des Eigenkapitals bestimmt, das eine Bank oder ein Finanzinstitut zur Absicherung potenzieller Kreditausfälle halten muss.
- Stufe A: Diese Stufe kennzeichnet Kreditpositionen mit einem niedrigen Risiko und einem entsprechend niedrigen Risikogewicht. Dies bedeutet, dass für Forderungen in dieser Kategorie weniger Eigenkapital als Puffer erforderlich ist, da das Kreditrisiko als gering eingestuft wird.
- Stufe B: Kreditpositionen in dieser Stufe weisen ein moderates Risiko auf und haben ein entsprechend höheres Risikogewicht als Stufe A. Dies bedeutet, dass mehr Eigenkapital als Puffer gehalten werden muss, um das höhere Risiko abzudecken.
- Stufe C: Diese Stufe kennzeichnet Kreditpositionen mit einem hohen Risiko und dem höchsten Risikogewicht. Forderungen in dieser Kategorie erfordern das größte Eigenkapitalpolster, da das Kreditrisiko als signifikant eingestuft wird.
Der SCRA ermöglicht es Banken und Finanzinstituten, das Kreditrisiko ihrer Forderungen angemessen zu berücksichtigen und die erforderlichen Kapitalanforderungen entsprechend festzulegen. Dieser Ansatz dient dazu, die finanzielle Stabilität des Bankensektors zu gewährleisten und sicherzustellen, dass Institutionen ausreichend Eigenkapital zur Absicherung von Kreditrisiken vorhalten.
Durch die Nutzung von FinAPU SCRA können Kreditinstitute nicht nur sicherstellen, dass sie den regulatorischen Vorgaben entsprechen, sondern auch effizienter arbeiten und wettbewerbsfähiger werden. Die Implementierung entsprich den Anforderungen der Basel III-Reformen und ermöglicht zudem die aktuellen als auch die zukünftigen Kapitalanforderungen erheblich zu reduzieren.
